按照目前我们的《社会保险法》规定，养老保险累计缴费满15年，达到法定退休年龄，可以按月领取基本养老金。当然，达到法定退休年龄以前，大家可以使劲的缴纳养老保险。养老金是缴费年限越长，待遇越高的。所以为了有一份充足的养老金，还是建议大家尽可能的多缴费、长缴费。
有人说养老保险缴费15年就够了。当然，对于单位职工来说参加社会保险是劳动者和用人单位共同的义务，不是不想缴就能不缴的。灵活就业人员，可以根据自己的收入和负担能力情况选择是否继续缴费。
有人说，如果养老保险同样是缴费15年，早退休一年和晚退休一年会有什么区别呢？前提是不继续缴纳社保的情况下。
让我们以此为基础假设，这位老人是山东省的老人，现在就可以退休，平均缴费指数0.6，养老保险个人账户余额5万元，今年退休是55岁。
参加养老保险产生的养老金，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。过渡性养老金是较早参保人员产生的待遇，一般缴费15年以上的人群不涉及。
如果是2024年退休，养老金这样算：①基础养老金部分等于退休上年度社会平均工资或当年的养老金计发基数×（1＋本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
如果始终是按照60%档次缴费，一般情况下平均缴费指数就是0.6左右。
在缴费15年的情况下，退休可以领取12%的养老金计发基数。
2023年的山东省大多数地方的养老金计发基数是7468元，预计2024年能涨4%，达到7767元。
按照以上数据计算基础养老金为932元。
②个人账户养老金，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
如果50岁退休的话，计发月数是195个月，55岁是170个月。
个人账户余额5万元，每月个人账户养老金294元。
两部分养老金相加每月1226元。
但这仅仅是开始，退休以后每年养老金还会增长。2024年退休会参与2025年的养老金调整。2023年的养老金总体调整水平已经达到了3.8%，估计不会有太大下降空间了。所以，我们按照2023年的养老金调整方案看一下。
定额调整部分是41元，而且非年限调整部分18元，按养老金水平调整部分15元，合计增加74元。
经历养老金增长以后，恰好是1300元。
如果是2025年退休，养老金能领多少呢？①基础养老金部分，按照计算公式，依然是12%的养老金计发基数。不过，这时候计发基数会有所提升，如果假设增长8%，计发基数将会变成8078元。因此，2025年退休，基础养老金的结果是969元。
②个人账户养老金会有两个变化，一是个人账户余额的利息增加，二是计发月数变化。
2023年的养老保险个人账户记账利率是3.97%，估计这几年都会维持这样的水平。为了简单起见，假设记账利率按照4%计算。晚一年退休，个人账户余额将变成5.2万元。
至于个人账户的计发月数，56岁将变成164个月。
按照以上因素计算，个人账户养老金将提高至317元。
两部分养老金相加，合计是1286元。
综合两种情况来看，晚一年退休领取的养老金虽然名义上会比早一年退休计算出来的高一些，但是经过养老金增加以后还是早退休养老金更高一些。更何况还可以早一年领取养老金，还有一年的冬季取暖补贴。所以，从性价比角度讲，肯定是早退休划算。
