前两天，山东的一位大姐问这样一个事情：还差12年退休，是一年一年的按照100%档次缴费好，还是按照200%档次缴费6年、300%档次缴费4年好？

在很多人眼里，12×100%＝6×200%＝4×300%。而且在社会平均工资不变的情况下，确确实实缴费钱数是一样的。

假设100%档次缴费基数为7000元，200%档次为1.4万元，300%档次为2.1万元。灵活就业人员缴纳养老保险比例是20%，三种档次每月需要缴纳1400元、2800元和4200元。其中100%档次缴费12年，共需花费20.16万元。200%档次缴费6年和300%档次缴费4年，也是花费同样的钱数，养老金会有区别吗？

退休养老金计算公式，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成，而且具体计算公式是全国统一的。

①基础养老金部分，等于该省份退休上年度社会平均工资或者当年的养老金计发基数×（1＋本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

本人的平均缴费指数，原则上等于当月的缴费基数÷缴费当月的上年度月社会平均工资的历年平均值。

如果说我们是1月1日开始使用的缴费基数上下限，差不多平均缴费指数就等于平均缴费档次了。因此假设平均缴费也是1、2、3，缴费年限对应的是12年、6年和4年，按照基础养老金计算公式，分别可以领取12%、9%和8%的退休上年度社会平均工资或养老金计发基数。

山东省去年的100%缴费档次是7069元，不过养老金计发基数却是7468元。所以，这里面的情况还是比较复杂的。

假设养老金计发基数跟社平工资一样，都是7000元。上面基础养老金的计算结果分别可以领取840元、630元和560元。

②个人账户养老金呢？等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

参加养老保险，每缴费一个月个人账户就会积累缴费基数的8%，然后这笔钱每年还会计算利息。不过计算利息的情况下，还是因为社会平均工资不断不断增长。

如果我们不考虑利息的积累，按照7000元基数缴费，个人账户每月积累560元，12年总共能够积累80640元。

如果是按照14,000元基数缴费6年，个人账户也是积累80640元。按照300%档次缴费4年，个人账户积累也都是一样的。

退休年龄确定的计发月数，对于任何一个人来说都是一样的。50岁是195个月，55岁是170个月，60岁是139个月。顺带一提的是，按照国家的人力资源和社会保障事业发展十四五规划，有关计发月数制度将会在2026年之前进一步修订完善，大概率会提升。

假设未来退休时计发月数是203个月，这样每月个人账户养老金都是400元左右（其实，取203个月就是为了好计算）。

综合两部分待遇，缴费产生的基本养老金分别是1240元、1030元和960元。哪种更划算？很明显是按照100%档次缴费12年。

但是说实话，时间毕竟是有限的，如果我们选择了较低基础缴费，未来就没有了更多的选择。要想提高养老金的话，只能在相同的缴费时间基础上，选择较高的缴费基数。像300%档次缴费，4年能够积累960元（数值是估算的有些偏低），40年可是9600元的。所以，还是个人选择吧。​